政府补助500购买固定资产200，用净额法 借：递延收益200 贷：固定资产200 这样后续账面没有固定资产怎么折旧进行账务处理呢？ 另外企业所得税汇算清缴应该怎么处理？#高新企业#

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季报企业所得税可以只计提当季不缴纳到汇算清缴的时候在一起缴费吗#高新企业#

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之前年份有暂估成本，汇算清缴有研发费用加计扣除，用了那部分调增调了暂估，用的以前年度损益做账，发现财报勾稽关系不对了，但是暂估不会开进发票了，账里已经冲了应付暂估，报表怎么调?#高新企业#

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老师您好，21年4月重新建账，1-3月有些科目没有余额，例如主营业务收入1-3月没做，造成账套21年报表利润表的数字和汇算清缴报表数字有出入，汇算清缴利润表中当时会计将1-3月的主营业务收入、主营业务成本等损益类的金额手动加上了。现在我审计发现有问题，怎么处理？#高新企业#

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去年的财务报表已申报，现在做汇算清缴发现去年的研发费用直接投入材料太少不合理，可以把去年领用材料挑出一部分做研发费用吗？去年领用材料已全部销售结转成本了，可以直接12月做一笔调整分录吗#高新企业#

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21年费用化的研发费，税务局要求需要更改到资本化，已经改了所得税汇算清缴申报表，请问22年的会计分录如何做？21年的财务年报需要更改吗#高新企业#

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想请问一下企业所得税汇算清缴发现研发费用折旧有两个月计错计入管理费用，这个纳税调整要怎么填写。企业所得税年报里面的的研发费用要填写更正后的吗？#高新企业#

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您单位2022年度企业所得税汇算清缴申报疑似存在: 1.A107010表享受研发费用加计扣除优惠金额较小，或A107012表第2行、第3行、第7行、第16行中任意一行金额为整数，可能存在违规享受研发费用加计扣除优惠的情况。请问这种需要怎么改研发加计扣除的表#高新企业#

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汇算清缴时，研发人员的差旅费可以加计扣除吗？#高新企业#

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工业制造业，今年科技型中小企业入库成功，2022年企业所得税汇算清缴时没有享受到研发费用的加计扣除，税局通知现在可以享受，可以更正申报去进行享受。有按相关的项目归集的研发费用资料。税局告知要更正申报表和报送的财务报表。请各位大神教教我如何更正申报 申报表和财务报表。#高新企业#

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我想问下我的个税汇算清缴，21年正常预缴个税，也没有换公司，附加扣除都是填好的，没有别的收入，一直3%，怎么我还有退税呢#高新企业#

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工业制造业，今年科技型中小企业入库成功，2022年企业所得税汇算清缴时没有享受到研发费用的加计扣除，税局通知现在可以享受，可以更正申报去进行享受。有按相关的项目归集的研发费用资料。税局告知要更正申报表和报送的财务报表。请各位大神教教我如何更正申报 申报表和财务报表。#高新企业#

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老师，请问一下，我这个利润表去年里有投资收益和公允价值变动损益，这个我在所得税汇算清缴的时候应该怎么调啊？还有研发费用后来都费用化了。这个应该怎么调呢？#高新企业#

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四川高新企业企业所得税汇算清缴操作#高新企业#

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请问汇算清缴提交申报的时候出现的风险提示中的利润表的数据是依据什么来的呢，填报的时候并没有填利润表。#高新企业#

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做账时研发费用另设科目，但是做汇算清缴的时候没有研发费用这个科目，需要算进管理费用研究费用里吗？但是研发费用又享受加计抵减#高新企业#

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上海总公司，苏州分公司，都是单独核算的，需要合并报表吗，是汇算清缴合并，还是现在申报表就行合并了#高新企业#

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请问我公司研发费用都是资本化的，那汇算清缴的时候，加计扣除部分是不是不用申报，只需要申报加计摊销的金额就可以了？#高新企业#

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总分公司个税单独申报系统，年底汇算清缴合并申报，税务会提示申报数据与个税系统不一致，请问这个怎么解决？#高新企业#

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问题一：21年多计提折1日91.56, 22年初汇算清缴前发现，会计上记账做了以前年度损益调整，并且21年汇算清缴前纳税调增91.56，这样处理有问题吗？现在23年该怎么处理？关于以前年度损益调整和汇算清缴调整的问题不是很懂现在很混乱，具体的问题咨询过程中再请教。问题二：23年发现这一笔研发费用多计90，并且做了汇算清缴很久了，这个23年该怎么处理，小企业会计准则用的是。#高新企业#

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